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浙江省地方税务局2015年度部门决算
发布时间:2016-10-31来源:省地税局字号:[ ]

    一、浙江省地方税务局概况

  (一)主要职能

  1.贯彻执行国家税收法律、法规和方针、政策;起草有关地方税收和有关规费(基金)征收的地方性法规、规章草案,经审议通过后组织实施;组织制定和执行地方税收和有关规费(基金)征收的有关制度和实施细则;指导和监督检查地方税收和有关规费(基金)征收政策和规章制度的贯彻。

  2.负责地方税收的征收管理;根据有关要求,编制年度地方税收计划并组织实施。

  3.负责有关规费、基金、附加的征收管理,制定相关实施意见并组织实施。

  4.组织实施地方税收和有关规费(基金)征管改革,建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费(基金)征管体系,制定地方税收和有关规费(基金)征管的具体规定、办法并组织实施;组织办理地方税收和有关规费(基金)减免等具体事项。

  5.负责地方税收和有关规费(基金)征收的稽查。制定全省地方税收和有关规费(基金)征收稽查的实施意见和办法,监督检查各级地税部门依法稽查,组织协调全省地税大要案的查处。

  6.对省以下地方税务系统实行垂直管理。组织实施本系统的机构编制、人员等垂直管理工作。

  7.负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。

  8.组织开展税收宣传和政策理论研究;开展地方税政工作的调查研究;组织实施注册税务师的管理,规范税务代理行为。

  (二)部门决算单位构成

  从预算单位构成看,浙江省地方税务局部门决算包括:局本级决算、局所属电子税务管理中心、直属税务一分局、稽查局、直属稽查分局和纳税服务局决算。

  二、浙江省地方税务局2015年度部门决算情况说明

  (一)收入决算总体情况

  浙江省地方税务局2015年度收入决算25,694.65万元,其中:本年收入16,704.80万元,占总收入65.01%,包括财政拨款收入16,534.88万元(其中,一般公共预算16,534.88万元,政府性基金预算0万元),占总收入64.35%;事业单位专户资金0万元,占总收入0%;事业收入(不含专户资金)0万元,占总收入0%;事业单位经营收入0万元,占总收入0%;其他收入169.92万元,占总收入0.66%。上级补助收入0万元,占总收入0%。附属单位上缴收入0万元,占总收入0%。事业基金弥补收支差额0万元,占总收入0%。上年结转收入8,989.85万元,占总收入34.99%

  (二)支出决算总体情况

  浙江省地方税务局2015年度支出决算19,325.82万元。

  1.按支出功能分类,包括一般公共服务支出18,658.56万元、国防支出0万元、公共安全支出0万元、教育支出0万元、科学技术支出0万元、文化体育与传媒支出0万元、社会保障和就业支出258.53万元、医疗卫生与计划生育支出76.90万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0万元、农林水支出0万元、交通运输支出0万元、资源勘探信息等支出0万元、商业服务业等支出0万元、金融支出0万元、援助其他地区支出0万元、国土海洋气象等支出0万元、住房保障支出331.83万元、粮油物资储备支出0万元、其他支出0万元、债务还本支出0万元、债务付息支出0万元。

  2.按支出用途分类,包括人员支出3,641.49万元,日常公用支出950.86万元,项目支出14,733.48万元,事业单位经营支出0万元,对附属单位补助支出0万元,上缴上级支出0万元。

  3.按支出资金性质分类,包括一般公共预算支出16,874.03万元,政府性基金预算支出0万元,其他各类支出2,451.80万元。

  (三)财政拨款支出情况

  2015年度部门决算中,财政拨款用于以下方面:

  1.一般公共服务支出(类)发展与改革事务(款)其他发展与改革事务15.01万元,主要用于支持浙商企业创新促进浙江发展方面支出。

  2.一般公共服务支出(类)税务事务(款)行政运行(项)3758.26万元,主要用于局机关及所属行政单位保障机构正常运转、开展日常工作的基本支出。
  3.一般公共服务支出(类)税务事务(款)机关服务(项) 166.82万元,主要用于局机关所属事业单位保障机构正常运转、开展日常工作的基本支出。

  5.一般公共服务支出(类)税务事务(款)税务办案(项)228.74万元,主要用于局机关及所属税务稽查机构办案的支出。

     6.一般公共服务支出(类)税务事务(款)税务登记证及发票管理(项)725.38万元,主要用于税务票证和发票的印制、储运、管理等方面的支出。

     7.一般公共服务支出(类)税务事务(款)代扣代收代征税款手续费(项)6735.62万元,主要用于局机关所属单位支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

  8.一般公共服务支出(类)税务事务(款)税务宣传(项)824.50万元,主要用于税务宣传、教育方面的支出。

  9.一般公共服务支出(类)税务事务(款)协税护税(项)35万元,主要用于局机关所属单位协税护税管理方面的支出。

  10.一般公共服务支出(类)税务事务(款)信息化建设(项)1988.50万元,主要用于“金税工程”等信息化建设方面的支出。

  11.一般公共服务支出(类)税务事务(款)其他税收事务支出(项)4180.74万元,主要用于局机关及所属单位税费征管业务费、纳税服务业务费等项目支出。

  12.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)258.18万元,主要用于局机关及所属行政单位离退休人员工资及管理方面的支出。

  14.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)0.35万元,主要用于局机关及所属行政单位离退休人员工资及管理方面的支出。

  15.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)69.99万元,主要用于局机关及所属行政单位基本医疗保险缴费。

  16.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项)6.91万元,主要用于所属事业单位基本医疗保险缴费。

  17.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)236.20万元,主要用于局机关及所属单位按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。

  18.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)95.63万元,主要用于局机关及所属单位按照国家政策规定为职工缴纳的公积金补贴支出。

  (四)2015年度一般公共预算“三公”经费决算情况

  1.因公出国(境)费用:根据省外事侨务办安排的因公出国计划和实际工作需要,2015年度因公出国(境)费用决算47.83万元,比上年决算数增长10.39 %。主要用于机关及下属预算单位人员税务管理方面的学习交流等公务出国(境)的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。增加的主要原因是根据税收服务与管理工作需要,2015年我局出访国家有所调整,出访费用有所增加。

  其中,全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组3个;本单位全年因公出国()累计11人次。

  2.公务接待费:2015年度公务接待费决算7.66万元,比上年决算数下降66.98 %。主要用于接待国内相关单位交流业务工作情况及接受上级及相关单位的工作检查指导、专题调研、学习考察等支出。减少的主要原因是来我单位交流业务、专题调研等人员减少。

  其中,本单位国内公务接待55批次,506人次,共7.66万元;外事接待0批次,0人次,共0万元。

  3.公务用车购置及运行维护费:2015年度公务用车购置及运行维护费决算86.50万元,比上年决算数下降1.62 %。其中,公务用车购置支出0万元(含购置税等附加费用),主要用于经批准购置的0辆公务用车;公务用车运行维护费支出86.50万元,主要用于保障局机关及下属预算单位开展税收管理、基层工作调研、税务执法检查、纳税服务、税务信息化建设及税务稽查等所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;2015年度,局机关及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为27辆。减少的主要原因是考虑到下一步公务用车改革,对部分车况较差的车辆进行了停用、封存。

  (五)其他重要事项的情况说明

  1.机关运行经费支出情况。

  2015年度局本级决算、局所属直属税务一分局、稽查局、直属稽查分局和纳税服务局等5家行政单位的机关运行经费一般公共预算支出922.85万元,比上年度增加146.92 万元,增长18.93 %,主要原因:一是机关工作人员福利费提取比例调整,增加83.62万元;二是根据改用国家税务总局“金税三期”信息系统配置需要对部分电脑、打印机等办公设备进行了更换,增加51.62万元。

  2.政府采购支出情况。

  2015年度地税局本级及所属各预算单位政府采购支出总额 3654.02万元,其中:政府采购货物支出271.40 万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出 3382.62万元。

  3.国有资产占有使用情况。

  截至2015年1231日,地税局本级及所属各预算单位共有车辆27辆,其中,省部级领导干部用车0辆、一般公务用车16辆、一般执法执勤用车10辆、特种专业技术用车1辆、其他用车0辆。单位价值200万元以上大型设备15台(套)。

  4.部门预算绩效情况。

  2015年度地税局3个项目实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年预算 490万元,实际支出441.40万元。

  绩效评价结果如下:项目完成预定目标,完成率为100%,资金到位率100%,资金使用率90.08%自评等级均为优。

  三、名词解释

  1.财政拨款收入:本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  2.事业单位专户资金:作为本部门的事业收入,纳入财政专户管理的资金。

  3.事业收入:事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,不含专户资金收入。

  4.事业单位经营收入:事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  5.其他收入:预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入”等之外取得的各项收入(不含上级补助收入和附属单位缴款等收入)。

  6.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“事业单位专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

  7.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

  8.结转下年:是指预算单位本年底前的收入预算未执行完毕,需结转下年度按照原用途继续使用的结转资金,以及本年底前收支相抵后盈余或亏损的结余资金,其中包括当年事业单位按照国家规定,用于核算当年应交所得税和提取事业基金、专用基金的分配情况和结果。

  9.基本支出:是预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员支出和日常公用支出。

  10.项目支出:是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

  11.机关运行经费:是行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

  12一般公共服务支出(类)发展与改革事务(款)其他发展与改革事务支出(项):反映除上述项目以外的其他发展与改革事务支出。

  13.一般公共服务支出(类)税务事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

  14.一般公共服务支出(类)税务事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的项目支出。

  15.一般公共服务支出(类)税务事务(款)机关服务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

  16.一般公共服务支出(类)税务事务(款)税务办案(项):反映税务稽查机构办案的支出。

        17.一般公共服务支出(类)税务事务(款)税务登记证及发票管理(项):反映税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面的支出。

        18.一般公共服务支出(类)税务事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

  19.一般公共服务支出(类)税务事务(款)税务宣传(项):反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

20.一般公共服务支出(类)税务事务(款)协税护税(项):反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

  20.一般公共服务支出(类)税务事务(款)信息化建设(项):反映税务部门用于“金税工程”等信息化建设方面的支出。

  21.一般公共服务支出(类)税务事务(款)事业运行(项):反映除为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位外的其他事业单位基本支出。

  22.一般公共服务支出(类)税务事务(款)其他税收事务支出(项):反映除上述项目以外其他税收事务方面的支出。

  23.科学技术(类)其他科学技术支出(款)科学奖励(项):

  24.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):指反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

  25.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

  26.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

  27.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

  28.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

  29.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):指反映按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

 




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